Sales tax e IVA para cursos online : la guía del creador 2026

Te levantaste siendo creador de cursos, no asesor fiscal. Lanzaste una cohorte de $97 porque sabías algo que otras personas querían aprender, y la vendiste en un checkout de Stripe que tardaste cinco minutos en configurar. Luego alguien en París lo compró. Luego alguien en São Paulo. Luego alguien en Manchester. Y sin que nadie te lo dijera, cuatro autoridades fiscales formaron una opinión sobre tu venta de $97. Ninguna de esas opiniones es negociable.

Esta es la situación en la que se encuentra casi todo creador de cursos en los doce meses siguientes al lanzamiento. Las normas de nexo económico de EE.UU. ahora cubren productos digitales en aproximadamente 45 estados. La UE cobra IVA sobre ventas digitales desde tu primera transacción: sin umbral mínimo, sin exención. El Reino Unido está implantando Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta en abril de 2026. Brasil está en la fase piloto de un nuevo régimen CBS/IBS que comienza a recaudar en 2027. Canadá canceló su Impuesto sobre Servicios Digitales en junio de 2025, pero sus obligaciones de GST/HST no cambiaron.

Esta guía es para el creador independiente y el equipo pequeño que venden cursos, cohortes y membresías a nivel global. Cubrimos qué genera realmente una obligación fiscal, qué cambió en 2026, el coste real de equivocarse y la opción a nivel de plataforma que silenciosamente se encarga de todo.

Por qué los cursos online son un campo minado fiscal

Los cursos no se clasifican igual en todos los lugares, y la clasificación determina el tratamiento fiscal. Un curso asíncrono pregrabado (como un producto de $97 estilo Udemy que el comprador puede ver a demanda) se trata como un "servicio suministrado electrónicamente" en la UE y como un bien digital sujeto a impuestos en la mayoría de los estados de EE.UU. Una cohorte en vivo, con preguntas y respuestas en tiempo real, llamadas programadas y una fecha de finalización fija, solía clasificarse de forma diferente en la UE como "servicio educativo" y a veces se gravaba en la ubicación del vendedor. Esa distinción ya no existe.

La Directiva del Consejo 2022/542, en vigor desde el 1 de enero de 2025, incluyó los eventos virtuales en vivo, webinars y cursos online en tiempo real bajo la norma de lugar de suministro basada en el país del comprador. Así que tanto si vendes un curso evergreen de $97 como una cohorte en vivo de $5,000 a un consumidor alemán, cobras el IVA alemán (19%) y lo remites a través del OSS. El público es el mismo, el precio es completamente diferente, y la obligación de cumplimiento es idéntica.

En EE.UU., el mismo producto puede estar sujeto a impuestos en algunos estados y exento en otros. Tennessee, Mississippi y Hawái gravan los productos digitales. Nueva Jersey trata algunos servicios educativos online de forma más favorable. Nueva York exime ciertos "servicios educativos" si cumplen criterios específicos. El patrón: no hay una respuesta federal, y afirmaciones genéricas como "los productos digitales están sujetos a impuestos en EE.UU." están equivocadas con tanta frecuencia como son correctas.

La peor suposición que puede hacer un creador es "estoy basado en EE.UU., así que solo necesito pensar en las normas de EE.UU." El IVA se debe donde vive el comprador, sin más. Tu ubicación física solo cambia el proceso de registro, no si debes el impuesto.

Nexo económico en EE.UU. en 2026: qué lo activa realmente

Tras el fallo South Dakota v. Wayfair del Tribunal Supremo en 2018, los estados obtuvieron el derecho a gravar a los vendedores remotos en función del "nexo económico": superar un umbral de ingresos o transacciones dentro del estado, independientemente de la presencia física. Cuarenta y cinco estados más el Distrito de Columbia han promulgado leyes de nexo económico desde entonces. Cinco estados no tienen impuesto sobre ventas estatal: Alaska (aunque las jurisdicciones locales pueden aplicarlo), Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón.

El estándar más común es $100,000 en ventas anuales O 200 transacciones en el estado. Dos cambios de 2026 son relevantes para los creadores de cursos:

• Illinois eliminó el criterio de 200 transacciones el 1 de enero de 2026. El umbral ahora es únicamente $100,000 en ingresos anuales de compradores de Illinois. Si vendes un curso de $97 y realizas 250 ventas en Illinois (aproximadamente $24,250 en ingresos), ya no generas nexo solo por el número de transacciones. Esta es una buena noticia inequívoca para los creadores pequeños en Illinois específicamente.
• Maine amplió la tributación digital el 1 de enero de 2026 para incluir obras audiovisuales digitales y suscripciones de audio digital. La tendencia es que los productos digitales siguen incorporándose al ámbito de aplicación, no siendo excluidos.

Algunos estados tienen umbrales más altos que reducen significativamente el riesgo para los creadores individuales. Texas exige $500,000 en ventas en Texas antes de que se active el nexo. Nueva York exige $500,000 Y 100 transacciones (ambas deben cumplirse). California utiliza $500,000 en ventas anuales, sin criterio de transacciones. La mayoría de los demás estados siguen aplicando la regla dual de $100K / 200 transacciones.

Resumen del nexo en 2026 para creadores de cursos

Estado	Umbral de ingresos	Umbral de transacciones	Notas para creadores de cursos
Illinois	$100,000	Ninguno (eliminado ene. 2026)	Criterio de 200 transacciones eliminado. Prueba de ingresos pura desde ahora.
Texas	$500,000	Ninguno	Uno de los umbrales más altos. Bajo riesgo para la mayoría de creadores.
Nueva York	$500,000	100 transacciones (Y, no O)	Ambas condiciones deben cumplirse. Puede eximir algunos "servicios educativos."
California	$500,000	Ninguno	Los productos digitales generalmente están sujetos a impuestos.
Florida	$100,000	Ninguno	Florida trata ciertos servicios educativos online de forma favorable.
La mayoría de los demás estados	$100,000	200 transacciones	Regla dual estándar. Cualquiera de las dos condiciones genera nexo.

Verifica siempre las normas específicas de cada estado antes de registrarte. Avalara publica una referencia de nexo económico estado por estado, de acceso gratuito y razonablemente actualizada.

La implicación práctica para un creador con ingresos de $5K a $25K mensuales: casi con certeza no tienes nexo en la mayoría de los estados todavía. El umbral de $100K tarda mucho en alcanzarse a $97 por venta. Pero si realizas un lanzamiento viral y procesas $300K a través de Stripe en dos semanas, puedes superar el nexo en cinco o seis estados antes de que tu contable se dé cuenta.

OSS de IVA en la UE: qué cambió y qué sigue siendo confuso en 2026

El sistema OSS (Ventanilla Única) de la UE reemplazó al antiguo esquema MOSS en 2021. Es la pieza de infraestructura de cumplimiento más importante para los creadores de cursos no pertenecientes a la UE que venden a consumidores europeos. El funcionamiento:

• Si eres un vendedor no perteneciente a la UE (EE.UU., Reino Unido, Canadá, cualquier lugar fuera de los 27 estados miembros), te registras para el IVA en un estado miembro de la UE a tu elección y presentas una única declaración trimestral OSS que cubre los 27 países.
• No existe umbral de minimis para vendedores no pertenecientes a la UE. El umbral de €10,000 que existe para las ventas a distancia intra-UE no se aplica a ti. Debes el IVA desde el primer euro.
• Cobras la tasa de IVA del país del comprador, no la tuya. Las tasas van del 17% en Luxemburgo al 27% en Hungría. Alemania está al 19%, Francia al 20%, España al 21%, Italia al 22%.

La actualización de 2025 que importa para los vendedores de cohortes es real. Desde el 1 de enero de 2025, los eventos virtuales en vivo están sujetos a la regla de suministro basada en el país del comprador. Antes, el lugar de suministro para los eventos virtuales en vivo solía considerarse la ubicación del organizador. Ahora es la ubicación del comprador, idéntica a la norma para los servicios digitales pregrabados. Si organizaste una cohorte en vivo de $5,000 en 2024 y vendiste diez plazas a compradores alemanes, tu obligación de IVA puede haber sido muy diferente de cómo se ve para la misma cohorte vendida en 2026.

Las ventas B2B funcionan de forma diferente. Si tu comprador es una empresa registrada para el IVA en otro estado miembro de la UE y proporciona un NIF-IVA válido, se aplica el mecanismo de inversión del sujeto pasivo: tú no cobras el IVA, la empresa lo auto-liquida en su propia declaración. Debes verificar el NIF-IVA a través del sistema VIES de la UE en el momento de la venta. La mayoría de las plataformas MoR admiten la inversión del sujeto pasivo B2B en el proceso de pago. Si tu plataforma no lo hace, no puedes vender correctamente desde el punto de vista fiscal a empresas de la UE sin añadir una herramienta de cumplimiento separada.

La prueba de la ubicación del cliente no es opcional. Las normas de la UE exigen dos elementos de evidencia no contradictorios por transacción: dirección de facturación más geolocalización IP, o dirección de facturación más el país del banco emisor, o cualquier par equivalente. Debes conservar esta evidencia durante diez años. Las plataformas MoR la recopilan y conservan automáticamente. Si vendes directamente, debes asegurarte de que tu proceso de pago capture y registre todo esto en cada venta. La mayoría de las integraciones nativas de Stripe no lo hacen por defecto.

IVA en el Reino Unido: normas post-Brexit y Making Tax Digital

El Reino Unido abandonó el sistema de IVA de la UE en 2021 y ahora gestiona su propio régimen de servicios digitales. La tasa de IVA en el Reino Unido es del 20%. Dos aspectos que debes entender:

Primero, el registro. Las empresas con sede en el Reino Unido se registran para el IVA una vez que sus ventas en el Reino Unido superan £90,000 en un período de doce meses consecutivos. Para los vendedores no residentes que venden servicios digitales a consumidores del Reino Unido, las normas son más estrictas y algo ambiguas: las directrices de HMRC históricamente se han interpretado como una obligación de registro desde la primera venta, sin umbral de minimis para los servicios digitales transfronterizos. Lo señalamos como algo que vale la pena confirmar con un especialista en IVA del Reino Unido para tu situación específica, porque la aplicación de HMRC parece enfocarse en empresas por encima del umbral de registro en la práctica, aunque la obligación técnica sea más amplia.

Segundo, Making Tax Digital. MTD para el IVA ya es obligatorio para todas las empresas registradas para el IVA en el Reino Unido: si estás registrado, debes presentar las declaraciones a través de software compatible con MTD. La novedad de 2026 es MTD para el Impuesto sobre la Renta. A partir del 6 de abril de 2026, los trabajadores autónomos y propietarios con ingresos cualificados superiores a £50,000 deben usar MTD para IR, lo que implica presentaciones digitales trimestrales a HMRC más una declaración de fin de período y una declaración final. Los creadores de cursos con sede en el Reino Unido que superen el límite de £50K deben estar en un software compatible con MTD para abril.

El umbral para MTD para IR descenderá en los próximos años (£30,000 desde abril de 2027, £20,000 desde abril de 2028 según las directrices actuales de HMRC), por lo que incluso los creadores más pequeños del Reino Unido deberían planificarlo. Nada de esto te afecta si no tienes sede en el Reino Unido, pero sí afecta a los creadores del Reino Unido con los que podrías compararte.

Reforma fiscal de Brasil en 2026: fase piloto ahora, recaudación comienza en 2027

Brasil está a mitad de una de las reformas de impuestos indirectos más ambiciosas de su historia. El país está reemplazando su complejo sistema fragmentado (PIS, COFINS, ICMS, ISS, IPI) con dos nuevos impuestos: CBS a nivel federal (se espera cerca del 8,8%) e IBS a nivel estatal y municipal (se espera cerca del 17,7%). La tasa efectiva combinada se espera que se sitúe alrededor del 26,5%, aunque las tasas finales no están cerradas en la regulación de implementación a mediados de 2026.

Lo que 2026 significa realmente para los creadores de cursos:

• 2026 es una fase piloto. CBS e IBS aparecen en facturas y documentos fiscales electrónicos, pero el pago real no se recauda de los vendedores en 2026. El sistema funciona en modo sombra.
• La recaudación comienza el 1 de enero de 2027. A partir de esa fecha, los proveedores de servicios digitales no residentes que vendan a consumidores brasileños deberán registrarse, cobrar y remitir tanto el CBS como el IBS. Se espera que no haya un umbral mínimo para los no residentes: la primera venta activa la obligación.
• Los requisitos de facturación electrónica siguen endureciéndose a lo largo de 2026 (los campos de NF-e y NFS-e se están actualizando para CBS/IBS).

Para un creador con sede en EE.UU. que vende un curso de $497 a un comprador brasileño en 2027, eso supone aproximadamente $131 en impuestos indirectos que deben cobrarse y remitirse. No es opcional ni un problema futuro que ignorar. La acción para 2026: si vendes a consumidores brasileños y tu plataforma es un MoR, verifica si se han comprometido a cubrir Brasil desde 2027. Si vendes directamente a través de Stripe, necesitarás contratar a un representante fiscal brasileño antes de 2027, porque actualmente no existe forma de registrarse desde el extranjero sin uno.

Cancelación del DST de Canadá: qué queda para los creadores

Canadá introdujo un Impuesto sobre Servicios Digitales del 3% en 2024, aplicado retroactivamente a los ingresos desde enero de 2022, con los primeros pagos venciendo el 30 de junio de 2025. Bajo presión comercial directa de EE.UU., Canadá rescindió el DST el 29 de junio de 2025, un día antes de que vencieran los primeros pagos. No se recaudó ningún pago. El Proyecto de Ley C-15, presentado en noviembre de 2025, derogará el DST retroactivamente.

Para los creadores de cursos individuales y de equipos pequeños, el DST nunca fue un problema. El impuesto solo se aplicaba a empresas con más de €750M en ingresos globales Y más de CAD $20M en ingresos digitales canadienses. Ningún creador individual estuvo jamás en el ámbito de aplicación.

Lo que sigue vigente, y lo que realmente necesitas controlar: el GST/HST canadiense. Si tus ventas a consumidores canadienses superan los CAD $30,000 en un período de cuatro trimestres, debes registrarte para el GST/HST y cobrarlo sobre las ventas a compradores canadienses. El GST federal es del 5%. En las provincias que se armonizan (Nueva Escocia, Nuevo Brunswick, Terranova, Ontario, PEI), la tasa de HST combinada va del 13% al 15%. Quebec gestiona su propio régimen QST en paralelo. Esta obligación no ha cambiado con la cancelación del DST.

El coste real de equivocarse en el cumplimiento fiscal

Esta es la sección que los creadores omiten. No deberían.

Escenario A. Vendes un curso evergreen de $97. En doce meses realizas 600 ventas en la UE con ingresos totales en la UE de $58,200. Nunca te registraste para el OSS porque "no te diste cuenta de que no había umbral para los vendedores no pertenecientes a la UE." Con una tasa media de IVA del 20%, debes aproximadamente $11,640 en IVA no pagado, más intereses, más posibles sanciones a discreción del estado miembro donde te registres eventualmente. Las autoridades fiscales de la UE ahora comparten datos de plataformas digitales entre estados miembros. La exposición se acumula cada trimestre que no te registras.

Escenario B. Tu cuenta de Stripe queda marcada y congelada en pleno lanzamiento. El sistema de riesgo de Stripe detectó un pico en transacciones de la UE sin NIF-IVA en las facturas y concluyó que la cuenta parecía no cumplir. Los fondos quedan retenidos para revisión. Tu lanzamiento muere. La solución tarda entre 30 y 90 días. Lee nuestro completo manual de recuperación de cuentas Stripe congeladas si estás en esta situación ahora mismo.

Escenario C. Decides hacerlo correctamente por tu cuenta: Stripe Tax para el cálculo más Quaderno para facturación y declaraciones OSS. La configuración requiere entre 4 y 8 horas. El coste mensual con 500 transacciones se sitúa en el rango de $80 a $200 según tu nivel de Quaderno (verifica su precio actual antes de comprometerte). Aún así presentas tu propia declaración trimestral OSS. Aún así te registras para el IVA en las jurisdicciones correspondientes tú mismo. Aún así asumes la responsabilidad legal si algo va mal. Las herramientas ayudan, pero no transfieren la obligación.

Luego está el coste no cuantificado: las horas que pasas leyendo las directrices de HMRC en lugar de construir tu curso, la ansiedad cada vez que una venta extranjera llega a tu bandeja de entrada, las facturas del contable que se acumulan. El trabajo de cumplimiento es el ejemplo más claro de "actividad que no genera ingresos" en un negocio de creador.

La solución: plataformas Merchant of Record

Un Merchant of Record (MoR, o vendedor oficial) es un tercero que revende legalmente tu producto al comprador en tu nombre. El MoR es el vendedor oficial a efectos de impuesto sobre ventas, IVA, GST e impuesto sobre ventas. Se registra, calcula, cobra, remite y presenta en cada jurisdicción en la que opera. Tú recibes el ingreso neto. Tus obligaciones de presentación son cero en cada territorio que cubre el MoR.

Este es un modelo fundamentalmente diferente al del "software de automatización fiscal." Stripe Tax automatiza el cálculo y la notificación, pero sigues siendo el vendedor oficial. Sigues registrándote. Sigues presentando declaraciones. La responsabilidad permanece contigo. Con un MoR, la responsabilidad se transfiere a la plataforma.

El panorama de MoR para creadores de cursos en 2026:

• Whop. Impuestos calculados, cobrados y remitidos automáticamente en más de 190 países según la documentación publicada de Whop. Construido específicamente para creadores (coaching, cursos, Discord de pago, membresías, grupos de señales). Verifica la cobertura específica de Whop para Brasil CBS/IBS (desde 2027) y el GST/HST canadiense a través de la documentación de Whop antes de asumir que es automática.
• Lemon Squeezy. MoR global completo. Muy adecuado para SaaS independiente, descargas de software y claves de licencia. Menos nativo para flujos de trabajo de cursos y cohortes.
• Paddle. MoR global completo. Construido para SaaS, con cobertura explícita de Brasil en su lista de territorios publicada. Más fuerte para SaaS B2B que para educación liderada por creadores.
• Gumroad. MoR a nivel global desde 2025. Flujo de trabajo sencillo, pero las comisiones de transacción son del 10% + $0.50, lo cual es alto.
• Stripe. No es un MoR. Sigues siendo el vendedor oficial. Stripe Tax añade cálculo y notificación sobre el procesamiento de Stripe, pero no transfiere la responsabilidad.
• Contable DIY + Quaderno + Avalara. Control total, coste elevado, tiempo de configuración alto. Solo razonable para empresas con estructuras multi-entidad o necesidades de informes B2B específicos que las plataformas no cubren.

Para los creadores de cursos específicamente, Whop es la plataforma a la que volvemos en esta guía porque está construida para los segmentos que importan: coaching, cohortes, comunidades de pago, cursos evergreen. Prueba Whop gratis aquí. Más allá del MoR, Whop añade acceso con puerta a Discord, programación de llamadas de coaching, el marketplace de creadores y la capa de descubrimiento que ninguna herramienta fiscal tiene. Iman Gadzhi ha ganado más de $25M en Whop, TJR mueve $1M/mes, Airrack alcanza $250K/mes con su agencia, todos sobre la misma infraestructura.

El lenguaje de precios de Whop es literal: "Solo 2,7% + $0.30 por transacción. Sin suscripción requerida. Sin costes ocultos." Whop también señala que la plataforma "gestiona y combate automáticamente las disputas en tu nombre", lo que importa cuando tu tasa de disputas es lo que el modelo de riesgo de Stripe usa para congelar tu cuenta. Para más contexto sobre la selección de plataformas, consulta nuestra revisión más amplia de los mejores procesadores de pago para cursos online.

Comparativa de costes: DIY vs Quaderno+Stripe vs Whop

La pregunta que todo creador hace una vez que entiende el MoR: "¿La comisión más alta realmente vale la pena?" Aquí están los números completos a dos escalas de creador.

Etapa inicial: $5,000/mes en ingresos, aprox. 100 transacciones/mes, ticket promedio de $50.

Solución	Coste mensual (etapa inicial)	Geografías cubiertas	Tiempo de configuración	¿MoR?
Contable DIY	$150 a $300 en honorarios + tu tiempo	Lo que registres	10 a 20 horas	No
Quaderno + Stripe Tax + procesamiento Stripe	~$78 (nivel Quaderno + Stripe Tax 0,5%) + ~$145 procesamiento Stripe = ~$223	Cálculo en 12,000+ jurisdicciones	3 a 6 horas	No
Avalara	$200+ (presupuesto personalizado)	12,000+ jurisdicciones	10 a 40 horas	No
Solo Stripe Tax + procesamiento Stripe	~$170 (0,5% + 2,9% + $0.30 por transacción)	40+ países	1 a 2 horas	No
Whop (MoR)	~$165 (2,7% + $0.30 por transacción, todo incluido)	190+ países	30 minutos	Sí
Lemon Squeezy (MoR)	~$300 (5% + $0.50 por transacción)	50+ países	1 hora	Sí

Etapa de crecimiento: $25,000/mes en ingresos, aprox. 500 transacciones/mes.

Solución	Coste mensual (etapa de crecimiento)	Notas
Contable DIY	$400 a $800 en honorarios + horas significativas	Incluye preparación de declaraciones en las jurisdicciones registradas
Quaderno + Stripe Tax + procesamiento Stripe	~$903 ($178 software + $725 procesamiento Stripe)	Aún debes presentar las declaraciones tú mismo
Avalara	$400+ software + $725 procesamiento Stripe = ~$1,125	Informes más completos, configuración más larga
Whop (MoR)	~$825 (2,7% + $0.30 por transacción, todo incluido)	Cero declaraciones, cero registros de tu parte
Lemon Squeezy (MoR)	~$1,500 (5% + $0.50 por transacción)	Transferencia de responsabilidad incluida

Procesamiento de Stripe calculado al 2,9% + $0.30 por transacción. Los precios de los niveles de Quaderno deben verificarse en su página de precios pública actual antes de publicar. Los números anteriores usan las tarifas publicadas a mediados de 2026.

La conclusión principal: a ambas escalas de creador, Whop resulta más barato que Quaderno + Stripe Tax + procesamiento Stripe combinados, y es la única opción en la tabla que transfiere la responsabilidad fiscal en lugar de simplemente ayudarte a gestionarla. A volúmenes más altos, la diferencia se reduce porque el porcentaje de Whop permanece constante mientras las tarifas SaaS dejan de escalar, pero Whop sigue siendo competitivo más allá de los $25K/mes, y mantienes el escudo MoR. Compara Stripe vs Whop en comisiones y gestión fiscal para un análisis más detallado.

Configuración de Whop para el cumplimiento fiscal: cinco pasos prácticos

La objeción de "¿pero es difícil de configurar?" es la última que plantean los creadores. No debería serlo. Cinco pasos:

1. Crea tu cuenta de vendedor en Whop. Gratis. Tarda unos 10 minutos, incluyendo el perfil de negocio y los datos bancarios para los pagos. Empieza a vender en Whop.
2. Añade tu producto. Curso, cohorte, Discord de pago, paquete de coaching, membresía mensual. Whop admite todos estos de forma nativa.
3. Fija tu precio. En USD o en tu moneda base preferida. Whop muestra precios locales a los compradores internacionales.
4. Whop gestiona el impuesto en el proceso de pago. Durante el checkout, Whop añade automáticamente el IVA para los compradores de la UE, cobra el IVA del Reino Unido cuando corresponde y calcula el impuesto sobre ventas estatal de EE.UU. según la ubicación del comprador. Para las ventas B2B donde el comprador introduce un NIF-IVA válido, se supone que se aplica la inversión del sujeto pasivo; verifica esto en la documentación de Whop para tu caso de uso específico.
5. Al final del período, no haces nada. Whop presenta las declaraciones. Puedes descargar un extracto de transacciones desde el Business Dashboard para tus propios registros. No hay ninguna declaración trimestral OSS que preparar de tu parte, ni declaración de IVA del Reino Unido, ni declaraciones estatales de EE.UU.

Si quieres nuestra valoración más detallada de la plataforma en sí, lee nuestra reseña completa de Whop.

Stack fiscal DIY vs Whop unificado: ventajas e inconvenientes reales

No hay una victoria clara para ninguno de los dos enfoques. Aquí está la comparación honesta.

Stack fiscal DIY (Quaderno + Stripe Tax o Avalara). Mejor cuando superas los $100K/mes, tienes estructuras multi-entidad o eres mayoritariamente B2B.

Whop como plataforma unificada. Mejor para creadores individuales, equipos pequeños, creadores de cursos, coaches, dueños de comunidades de pago y cualquier persona que venda internacionalmente a consumidores.

Si ninguno de los dos encaja perfectamente, consulta nuestras alternativas a Stripe para creadores de cursos para una visión más amplia del panorama de plataformas.

Referencia rápida: umbrales 2026 por región

Guarda esta sección como favorito. Es lo que la mayoría de los creadores quieren primero y leen al final.

Región	Tipo de impuesto	Umbral para vendedores no residentes	Rango de tasas	Notas 2026
Estados Unidos (mayoría de estados)	Impuesto sobre ventas estatal	$100,000 en ventas O 200 transacciones	0% a ~10,25% combinado	Illinois eliminó el criterio de 200 transacciones en enero de 2026
Estados Unidos (TX, NY, CA)	Impuesto sobre ventas estatal	$500,000 (TX, CA); $500K + 100 transacciones (NY)	~6,25% a ~8,875%	Umbral alto = menor riesgo para la mayoría de creadores
Unión Europea (27 países)	IVA vía OSS	€0 para vendedores no pertenecientes a la UE (sin minimis)	17% a 27%	Ene. 2025: eventos virtuales en vivo ahora bajo suministro en el país del comprador
Reino Unido	IVA	£90,000 (doméstico); el umbral para no residentes en servicios digitales es más estricto y vale la pena confirmarlo con un especialista en IVA del Reino Unido	20%	MTD para IVA obligatorio; MTD para IR desde abril de 2026 (límite de ingresos de £50K)
Canadá	GST/HST (federal + provincial)	CAD $30,000	5% a 15%	DST cancelado en junio de 2025; GST/HST sin cambios
Brasil	CBS + IBS (desde 2027)	Sin umbral previsto para no residentes (desde 2027)	~26,5% combinado (tasas finales no cerradas)	2026 = fase piloto, sin pago; recaudación comienza en enero de 2027
Australia	GST	AUD $75,000 (verificar con la orientación actual de la ATO)	10%	Sin cambios específicos identificados para 2026

Las leyes fiscales cambian. Verifica siempre con la fuente oficial para tu situación específica: portal OSS de la UE (ec.europa.eu), HMRC, IRS y departamentos de ingresos estatales, Receita Federal (Brasil), CRA (Canadá), ATO (Australia). Este artículo es informativo, no constituye asesoría legal o fiscal. Esto no constituye asesoría fiscal.

Conclusión

La conclusión editorial honesta: si eres un creador de cursos individual o diriges un equipo pequeño, los cálculos económicos y de tiempo favorecen a una plataforma Merchant of Record sobre la construcción de un stack fiscal DIY. El ahorro en tarifas SaaS no existe por debajo de aproximadamente $50K/mes en ingresos, y la transferencia de responsabilidad es real. Whop es la plataforma que recomendamos para los creadores de cursos específicamente porque está construida para el segmento y porque la estructura de comisiones del 2,7% + $0.30 no deja sorpresas. Whop es donde internet hace negocios, y el cumplimiento fiscal es una de las razones más silenciosas por las que los creadores se quedan una vez que cambian.

Si genuinamente eres mayoritariamente B2B, tienes múltiples entidades, o procesas más de $100K/mes con una persona de operaciones financieras internas, el stack DIY con Quaderno o Avalara más Stripe Tax es defendible. Para todos los demás: deja que la plataforma lo gestione y vuelve a construir tu curso.

Preguntas frecuentes

¿Debo cobrar IVA en los cursos online vendidos a clientes de la UE?

Sí. Si tu comprador es un consumidor de la UE (B2C), debes el IVA a la tasa de su país desde la primera venta. No existe un umbral mínimo para vendedores no pertenecientes a la UE. El sistema OSS de la UE te permite registrarte una vez en un estado miembro y presentar declaraciones trimestrales para los 27 países. Si usas una plataforma Merchant of Record como Whop, esto se gestiona de forma automática.

¿Qué es el umbral de nexo económico de $100,000 y se aplica a mí?

Tras el fallo South Dakota v. Wayfair (2018), la mayoría de los estados de EE.UU. exigen que cobres el impuesto sobre ventas una vez que alcanzas $100,000 en ventas anuales O 200 transacciones en ese estado. A partir del 1 de enero de 2026, Illinois eliminó el criterio de transacciones: ahora es únicamente un umbral de ingresos de $100,000. Si vendes menos de $100K en cualquier estado individual, habitualmente no generas nexo. Pero "la mayoría de los estados" no significa todos. Texas utiliza $500,000. Nueva York exige $500,000 Y 100 transacciones (ambas condiciones deben cumplirse).

¿Un curso en vivo o cohorte se grava de forma distinta a un curso grabado en la UE?

Antes sí. Antes de enero de 2025, los eventos virtuales en vivo solían gravarse en la ubicación del organizador. Desde el 1 de enero de 2025 (Directiva del Consejo de la UE 2022/542), los cursos virtuales en vivo se gravan en el lugar donde se encuentra el comprador, la misma regla que para los cursos pregrabados. Ambos están ahora completamente sujetos al IVA europeo basado en el destino.

¿Qué es un Merchant of Record y por qué importa para los impuestos?

Un Merchant of Record (MoR, o vendedor oficial) revende tu producto a los compradores como vendedor legal. El MoR se registra, calcula, cobra, remite y presenta impuestos en cada jurisdicción que cubre. Tú recibes el ingreso neto. Plataformas como Whop, Lemon Squeezy, Paddle y Gumroad operan como MoR. Stripe no: tú sigues siendo el vendedor oficial y asumes todas las obligaciones fiscales.

¿En qué se diferencia Stripe Tax de un Merchant of Record como Whop?

Stripe Tax calcula e informa los impuestos por ti, pero sigues siendo responsable de registrarte en cada jurisdicción y presentar declaraciones. Es una herramienta de cumplimiento, no una transferencia de responsabilidad. Whop como MoR significa que no tienes ninguna obligación de presentación: Whop lo hace en tu nombre. En cuanto al precio, Stripe Tax añade un 0,5% por transacción sobre la comisión base de Stripe del 2,9% + $0.30. La comisión todo incluido de Whop es del 2,7% + $0.30 sin línea adicional por impuestos. Consulta nuestra comparativa Stripe vs Whop.

¿Qué significa la reforma fiscal de Brasil en 2026 para mí como creador de cursos?

2026 es un año piloto. CBS e IBS aparecen en las facturas pero todavía no se realiza ningún pago en 2026. La recaudación comienza el 1 de enero de 2027. A partir de 2027, los proveedores de servicios digitales no residentes que vendan a consumidores brasileños deberán registrarse, cobrar y remitir tanto el CBS (federal) como el IBS (estatal/municipal). La tasa efectiva combinada se espera que se sitúe cerca del 26,5%, aunque las tasas finales se están confirmando en la regulación de implementación. Si vendes a través de una plataforma MoR, verifica si tienen previsto cubrir Brasil desde 2027.

¿Canadá canceló su Impuesto sobre Servicios Digitales? ¿Debo hacer algo?

Sí. Canadá rescindió el DST el 29 de junio de 2025, un día antes de que vencieran los primeros pagos. No se recaudó ningún pago. El Proyecto de Ley C-15 (presentado en noviembre de 2025) lo deroga retroactivamente. No obstante, el DST solo se aplicaba a plataformas con más de 750 millones de euros en ingresos globales, por lo que ningún creador individual estaba nunca en el ámbito de aplicación. Lo que sigue vigente: si tus ventas en Canadá superan los CAD $30,000 anuales, debes el GST/HST (5% federal, hasta el 15% en provincias como Nueva Escocia). Esa obligación no ha cambiado.

¿Qué pruebas necesito para demostrar que un cliente está en la UE?

Las normas de la UE exigen dos elementos de evidencia no contradictorios: habitualmente dirección de facturación más geolocalización IP, o dirección de facturación más el país del banco emisor. Las plataformas MoR recopilan esta evidencia en el proceso de pago de forma automática. Si vendes directamente, tu pasarela de pago debe capturar y registrar estos datos en cada transacción, y debes conservarlos durante diez años.

Vendo a través de Gumroad: ¿gestiona Gumroad el IVA por mí?

Desde 2025, Gumroad opera como Merchant of Record a nivel global. Debería gestionar la recaudación del IVA e impuesto sobre ventas en tu nombre. Sin embargo, la comisión de transacción de Gumroad es del 10% + $0.50, significativamente más alta que Whop (2,7% + $0.30). Si el cumplimiento fiscal es tu principal preocupación Y quieres comisiones más bajas, Whop es la mejor opción para la mayoría de los creadores de cursos.

Este artículo es solo para fines informativos y no constituye asesoría fiscal, legal o financiera. Esto no constituye asesoría fiscal. Las leyes fiscales cambian con frecuencia y se aplican de manera diferente según tu estructura empresarial, residencia y clientes. Consulta a un profesional fiscal cualificado o especialista en IVA antes de tomar decisiones de cumplimiento para tu negocio. Última revisión: 2026-05-07. WhatPayment puede ganar una comisión sobre ciertos enlaces. Lee nuestra declaración de afiliados.